Les règles d'or de la planification fiscale

Il est tout naturel de chercher à réduire sa facture d'impôt, tout en respectant les limites prévues par la loi, bien entendu. C'est précisément l'objectif que vous atteindrez en ayant recours à une bonne planification fiscale.

Plusieurs éléments entrent dans une planification fiscale efficace, mais rappelons que le but premier demeure toujours de faire échec à la progressivité des taux d'imposition, un principe qui est à la base de notre système fiscal. Pour y arriver, vous devez mettre en place une stratégie qui s'appuie sur les trois D de la planification fiscale : déduire, différer et diviser.

Mettez à profit les trois D de la planification fiscale

Les experts s'entendent pour dire qu'une planification fiscale axée sur les trois D vous permettra de payer moins d'impôt et d'augmenter du même coup votre patrimoine.

DÉDUIRE

Au moment de la préparation de votre déclaration fiscale annuelle, vous pouvez déduire certaines cotisations admissibles de votre revenu imposable, par exemple votre contribution à votre régime enregistré d'épargne retraite (REER) de l'année en cours. Selon la nature de votre emploi, plusieurs frais et dépenses peuvent également être soustraits de votre revenu. Enfin, de nombreux crédits, exemptions et abattements existent et font en sorte de diminuer votre fardeau fiscal.

Exemples d'éléments déductibles de votre revenu :

• Les dons de charité, les frais médicaux, les frais de garde, l'exemption personnelle de base et l'abattement du Québec ne sont que quelques-uns des éléments que vous pouvez déduire de votre revenu pour payer moins d'impôt.

DIFFÉRER

Les REER et les Fonds enregistrés de revenu de retraite (FERR) constituent d'excellents moyens de différer l'impôt que vous devez payer pour une année donnée. En retirant les fonds investis dans ces types de placements enregistrés, à un moment où vos revenus seront moindres, votre taux d'imposition devrait être inférieur et vous économiserez ainsi de l'impôt.

Exemples de placements vous permettant de différer le paiement d'une portion de votre impôt :

• Les fonds de catégorie T, les produits garantis liés aux marchés et les fonds structurés en société sont d'autres placements qui vous donnent la possibilité de différer le paiement d'une portion de votre impôt.

DIVISER

Diviser votre revenu ou le fractionner constitue une façon supplémentaire de réduire votre facture fiscale. En effet, puisque notre système d'impôt est progressif et que, par conséquent, le taux d'imposition augmente avec le revenu, la répartition du revenu entre différents membres de la famille a pour effet de réduire l'impôt total à payer. Par exemple, l'impôt payable sur un revenu de 50 000 $ est nettement plus important que l'impôt total payé sur deux revenus de 25 000 $. Le Compte enregistré libre d'impôt (CELI) est un produit tout indiqué pour diviser votre revenu et bénéficier de réductions d'impôt considérables.
Régimes vous donnant la possibilité de fractionner votre revenu :

• C'est le cas notamment du REER, du FERR, du Régime enregistré d'épargne-études (REEE), des revenus de caisses de retraite d'employeurs (revenus de pension), du Régime de rentes du Québec et de la Pension de la Sécurité de la vieillesse.

Êtes-vous prêt pour votre planification fiscale?

Afin de vous assurer qu'une plus grande part de l'argent que vous gagnez reste entre vos mains, une planification fiscale structurée et tenant compte de vos besoins s'impose. Pour en savoir plus à ce sujet ou si vous avez des questions, communiquez avec votre planificateur financier de Desjardins qui possède l'expertise pour vous guider dans votre planification fiscale personnelle. Entre-temps, nous vous invitons à consulter le tableau présentant les différentes possibilités de déduire, différer et diviser pour minimiser votre impôt à payer.

Bonne planification fiscale!

Régime, produit ou déduction	Déduire	Différer	Diviser	Commentaire/explication
REER	X	X	X	La rente d'un REER et les revenus tirés d'un FERR peuvent être fractionnés
FERR		X	X
CELI			X	L'actif peut être fractionné entre un revenu imposable et non imposable
REEE		X	X	Les revenus peuvent être fractionnés avec l'enfant qui fait des études postsecondaires
Dons de charité	X			Dans les deux cas, ils peuvent être regroupés pour maximiser la déduction
Frais médicaux	X
Fonds de catégorie T		X		Une partie des revenus est versée sous forme de retour en capital
Produits garantis liés au marché		X		Les revenus sont imposables à l'échéance et dans certains cas, les revenus décaissés avant l'échéance ne sont pas imposables puisqu'ils sont considérés comme un retour en capital
Fonds structurés en société		X		Ces fonds permettent aussi de transformer une forme de revenu fortement imposable, tels les intérêts, en une forme de revenu fiscalement plus avantageuse, tels les dividendes et les gains en capital
Fonds d'obligation à rendement en capital		X
Revenus de caisses de retraite d'employeurs (revenus de pension)			X	Les modalités du fractionnement et l'âge auquel il peut être effectué dépendent de la source de revenus
Régime de rentes du Québec			X
Pension de sécurité de la vieillesse			X